Zmiany podatkowe w Estonii w 2025 i 2026 roku – wszystko, co musisz wiedzieć o nowych regulacjach
Od 1 stycznia 2025 roku w Estonii obowiązują nowe regulacje podatkowe, które wprowadzają modyfikacje w opodatkowaniu dochodów, VAT oraz opłatach związanych z pojazdami. Pomimo pewnych podwyżek, estoński system podatkowy pozostaje jednym z najbardziej przejrzystych i przyjaznych dla przedsiębiorców w Europie. Warto zapoznać się z nowymi zasadami, aby w pełni wykorzystać możliwości, jakie oferuje Estonia
Nasi prawnicy chętnie odpowiedzą na twoje pytania dotyczące systemu podatkowego w Estonii.
Stabilne i przewidywalne opodatkowanie dochodów
Estoński system podatkowy od lat cieszy się uznaniem dzięki swojej prostocie i korzystnym rozwiązaniom dla przedsiębiorców. Wprowadzone zmiany nie zaburzają jego kluczowych zalet – nadal pozostaje on jednym z najbardziej konkurencyjnych w regionie.
Podatek dochodowy dla osób fizycznych
- Od 2025 roku stawka podatku dochodowego wynosi 22%.
- Kwota wolna od podatku została utrzymana na poziomie 654 EUR miesięcznie (7 848 EUR rocznie), a od 2026 roku wzrośnie do 700 EUR miesięcznie (8 400 EUR rocznie).
Podatek dochodowy dla firm – estoński CIT nadal atrakcyjny
- Stawka podatku dochodowego dla spółek wzrosła do 22%, ale wciąż obowiązuje model odroczonego CIT – podatek płaci się dopiero w momencie wypłaty zysku.
- Od 2026 roku przedsiębiorstwa będą uiszczać 2% podatku na obronność – jednak podstawa opodatkowania może zostać pomniejszona o wypłacone dywidendy i dochody z zagranicznych oddziałów.
Dzięki tym zasadom przedsiębiorcy mogą reinwestować zyski bez obciążeń podatkowych, co czyni Estonię jednym z najlepszych miejsc do prowadzenia biznesu w Europie.
Prosta struktura VAT i konkurencyjne stawki
Estonia zachowuje przejrzystość w rozliczeniach VAT, a jego nowe stawki są nadal konkurencyjne w porównaniu do wielu krajów europejskich.
- Podstawowa stawka VAT wynosi 24% (od lipca 2025 roku).
- Usługi noclegowe są objęte stawką 13% – to rozwiązanie sprzyja rozwojowi branży turystycznej.
- Publikacje prasowe podlegają VAT w wysokości 9%, co wspiera sektor mediów i dostępu do informacji.
Estoński system VAT jest prosty, a jego administracja zautomatyzowana, co minimalizuje obciążenia biurokratyczne dla firm.
Nowe regulacje dotyczące pojazdów – większa przejrzystość i ekologia
Od 2025 roku wprowadzono podatek od pojazdów oraz opłatę rejestracyjną, co ma na celu zwiększenie dbałości o środowisko i poprawę infrastruktury drogowej.
Podatek od pojazdów
Jest to roczny podatek dla właścicieli samochodów osobowych, dostawczych, motocykli i ciągników.
Opłata rejestracyjna
Płatna jednorazowo przy pierwszej rejestracji pojazdu lub zmianie właściciela.
Płatności można dokonywać wygodnie za pośrednictwem e-MTA, a estoński system podatkowy zapewnia łatwe i szybkie rozliczenia.
Estonia – kraj przyjazny biznesowi i inwestorom
Pomimo wprowadzonych zmian, Estonia pozostaje jednym z najbardziej atrakcyjnych krajów do prowadzenia działalności gospodarczej. Kluczowe atuty estońskiego systemu to:
- Brak podatku od reinwestowanych zysków – firmy mogą swobodnie rozwijać się bez konieczności odprowadzania CIT, dopóki nie wypłacają dywidend
- Minimalna biurokracja – wszystkie formalności można załatwić online, dzięki czemu rejestracja i prowadzenie firmy jest szybkie i wygodne
- Przejrzysty system podatkowy – proste zasady i brak ukrytych kosztów sprawiają, że Estonia jest stabilnym środowiskiem biznesowym
- Nowoczesna administracja cyfrowa – dzięki e-MTA i innym systemom online, przedsiębiorcy mogą zarządzać podatkami bez zbędnych formalności.
Dzięki tym rozwiązaniom Estonia nadal przyciąga międzynarodowych inwestorów i przedsiębiorców, oferując stabilność, innowacyjność i korzystne warunki do rozwoju biznesu.
Jeśli rozważasz rejestrację firmy w Estonii – to doskonały moment! Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej o możliwościach, jakie oferuje estoński rynek.
DOWIEDZ SIĘ WIĘCEJ