Tag: biznes w krajach nadbałtyckich

Estonia od kilku lat utrzymuje się w ścisłej czołówce krajów, w których warto zarejestrować firmę. Tak samo jest w 2023 roku, a Estonia nadal jest najlepszym miejscem do rejestracji firmy. Oczywiście, nie jest to rozwiązanie uniwersalne, najlepsze dla wszystkich. Dla kogo, więc jest spółka w Estonii? 

 

Podatki

Jak co roku, w październiku 2022 roku International Tax Foundation opublikowało tradycyjny, coroczny ranking krajów najbardziej przyjaznych do życia dla podatników. W roku 2022/2023 to Estonia została okrzyknięta krajem z najbardziej przyjaznym systemem podatkowym na świecie. Estonia rankingowi przewodzi od wielu lat z rzędu i nic nie zapowiada, aby to się miało zmienić. Podatki w Estonii od lat są niezmienne, a prowadzący działalność w Estonii mają pewność obowiązujących przepisów prawa. 

Estoński system podatkowy dla przedsiębiorców opiera się na 20% podatku CIT. Oczywiście, są w Europie kraje, gdzie CIT jest niski. Istotniejszym jest jednak sam moment poboru podatku. W Estonii podatek CIT płaci się w momencie dystrybucji dywidendy ze spółki do wspólnika, a nie w momencie uzyskania dochodu. Co istotne, nie ma przy tym żadnych znanych z polskiego systemu ograniczeń, związanych z obowiązkiem ponoszenia nakładów inwestycyjnych, zatrudnianiem pracowników czy też okresem obowiązywania samego rozliczenia. Jest prosto i pro biznesowo. 

CIT od dywidendy jest jedynym podatkiem płaconym przez przedsiębiorców otrzymujących środki ze spółek. W Estonii nie ma podwójnego opodatkowania. Raz opodatkowane środki podatkiem będącym jednocześnie podatkiem dochodowym oraz podatkiem od dywidendy, nie są ponownie opodatkowane przez wspólnika.

Od pozostałych dochodów estońscy rezydenci podatkowi płacą dochodowy podatek liniowy w wysokości 20%. 

 

Rejestracja firmy

Rejestracja firmy w Estonii może odbywać się na kilka sposobów. Każdy z nich jest prosty i szybki, co gwarantuje wsparcie Thompson&Stein, polskojęzycznej kancelarii prawnej w Tallinnie:

• przez pełnomocnictwo – rejestracja spółki w Estonii przez pełnomocnictwo to najprostszy sposób na założenie spółki w Estonii. Klient podpisuje pełnomocnictwo a prawnicy Thompson&Stein reprezentują go na miejscu w Tallinnie podczas całego procesu rejestracji. W ten sposób możliwa jest rejestracja spółki w Estonii w 24h. Oczywiście, warunkiem jest posiadanie na miejscu wszystkich przetłumaczonych dokumentów. Zazwyczaj cały proces nie trwa dłużej niż 14 dni.  
• poprzez e-rezydencję – to najbardziej promowany przez rząd estoński sposób na rejestrację spółki w Estonii. E-rezydencja to estoński podpis elektroniczny. Za jego pośrednictwem spółkę można zarejestrować w mniej niż 24h. Sam czas oczekiwania na uzyskanie podpisu wynosi jednak 30 – 60 dni, więc nie jest to rozwiązanie dla osób którym zależy na czasie przy rejestracji spółki w Estonii. Rejestracja spółki przez E-rezydencję nie jest również możliwa w przypadku gdy jej udziałowcami będą osoby prawne z innych państw niż Estonia.
• W trakcie wizyty osobistej w Tallinnie – możliwym jest wcześniejsze przygotowanie dokumentów i umówienie osobistej wizyty wspólników w Tallinnie, której celem jest założenie spółki w Estonii u notariusza. Taka transakcja wymaga zazwyczaj dwóch wizyt wspólników w Estonii. 

Niezależnie od wybranego modelu rejestracji spółki w Estonii, jest to proces sprawny i spółka zazwyczaj może rozpocząć swoją działalność w ciągu kilku dni. 

 

E-państwo

Spółkę rejestruje się raz, ale to dopiero początek drogi biznesowej. Ważnym czynnikiem jest możliwość zdalnego prowadzenia spółki zagranicznej. Spółkę w Estonii można prowadzić zdalnie. Do tego służy e-administracja i rozwiązania e-państwa w Estonii. Wszelkie dokumenty, wyciągi z rejestru dla spółki zagranicznej są dostępne w Estonii w ciągu jednego dnia. Nawet uzyskanie klauzuli apostille w Estonii pracownikom Thompson&Stein zajmuje maksymalnie 24h. Cała korespondencja z urzędami odbywa się w formie elektronicznej, stąd też Estonia jest jednym z najbardziej przyjaznych krajów do prowadzenia biznesu przez digital nomads.

 

Księgowość

Spółka w Estonii obowiązkowo musi prowadzić pełną księgowość. W odróżnieniu jednak od innych krajów, w Estonii obieg dokumentów odbywa się w całości elektronicznie. Można powiedzieć, że w praktyce Estonia to państwo bez kontroli skarbowych. Kontrole podatników należą do rzadkości, ze względu na fakt, że wszelkie potrzebne dane i tak znajdują się w chmurze obliczeniowej.

 

Bankowość

Lokalne banki w Estonii przyjmują do grona swoich klientów firmy, które posiadają związek z Estonią. Estoński system dopuszcza posiadanie rachunków bankowych nie w bankach stacjonarnych, ale w bankach internetowych, nie mających swojej siedziby w Estonii. Dzięki temu bankowość jest tania, a założenie rachunku bankowego dla firmy zagranicznej nie wymaga osobistej obecności na terenie Estonii. 

 

Bezpieczeństwo

Czy prowadzenie firmy w Estonii jest bezpieczne? To pytanie, które zadaje sobie wielu przedsiębiorców po rosyjskiej agresji na Ukrainę. Odpowiedź na nie jest dosyć prosta, Estonia to najbardziej zdigtalizowany kraj na świecie. Można spotkać określenie, iż Estonia to państwo w walizce i pierwsze na świecie przystosowane do działalności wirtualnej. Prowadzenie biznesu za pośrednictwem spółki zarejestrowanej w Estonii jest bezpieczne, ponieważ:

• wszelkie dane biznesowe przechowywane są w rozproszonych na całym świecie tzw. Estońskich ambasadach danych, co powoduje, iż nie da się doprowadzić do paraliżu administracji;
• Korzystanie z rozwiązań bankowych poza Estonią dla firmy estońskiej jest gwarancją bezpieczeństwa zgromadzonych środków;
• Bardzo mały odsetek firm zarejestrowanych w Estonii posiada faktycznie położone w  tym kraju nieruchomości, które mogłyby hipotetycznie ucierpieć w wyniku ataku
• Estonia jest członkiem NATO oraz Unii Europejskiej, a więc atak na terytorium Estonii jest jednoznaczny z atakiem na Polskę, Hiszpanię czy Niemcy. 

Jak wynika ze wskazanych powyżej korzyści, Estonia nadal jest jednym z najlepszych miejsc do założenia biznesu w 2023 roku.

Wielu przedsiębiorców, którzy zmagają się ze zmianami gospodarczymi oraz podatkowymi w swoich rodzimych krajach zastanawia się, gdzie prowadzić biznes, aby zyskać szansę optymalnego rozwoju. Często myśląc o firmie za granicą przedsiębiorcy myślą o dalekich kierunkach takich jak Seszele, Armenia czy Cypr. Dlaczego jednak nie pomyśleć o kierunkach znacznie bliższych?

Jeżeli zastanawiasz się nad wyborem kraju do prowadzenia swojego biznesu w 2022 roku, powinieneś zwrócić uwagę na kraje nadbałtyckie takie jak Estonia, Litwa czy Łotwa. Ten niedoceniany obszar gospodarczy ukrywa w sobie ogromny potencjał i może być idealnym miejscem dla Twojego biznesu. 

 

Dla kogo spółka zagraniczna?

 

Założenie spółki zagranicznej ma zastosowanie, kiedy posiadamy zagranicznych klientów i podwykonawców. Nie oznacza to, że nie może być pośród nich polskich kontrahentów, jednak nie powinni oni stanowić większości. W przypadku kiedy posiadamy polskich klientów, polski rachunek bankowy oraz siedzibę zarządu, działalność może zostać uznana za polskiego rezydenta podatkowego. Skutkuje to koniecznością zapłaty podatków od działalności również w Polsce.

 

Spółka w Estonii

 

Estonia, jako jedyny z krajów Unii Europejskiej, oferuje sprawne i elektroniczne zarejestrowanie biznesu, wszystkim krajom członkowskim. Prowadząc spółkę w Estonii większość dokumentów urzędowych można podpisać za pomocą estońskiego podpisu kwalifikowanego, który nosi nazwę e-rezydencji. Estonia rok po roku utrzymuje status lidera rankingu konkurencyjności podatkowej krajów OECD, gdzie za główne kryterium przyjmuje się konstrukcje systemów podatkowych oraz czas jaki przedsiębiorcy muszą poświęcić na dostosowanie się do nowych zmian prawno podatkowych. 

Korzystny system podatkowy w Estonii przyciąga zagranicznych inwestorów, którzy mogą skorzystać z obowiązujących tam sprzyjających stawek podatku CIT. Zaletą estońskiego CIT-u jest to, że firmy estońskie płacą podatek dopiero w momencie, w którym dystrybuują dywidendę do swoich udziałowców. Ponadto nie ma tu żadnych dodatkowych obostrzeń. Konstrukcja CIT-u daje możliwość swobodnego reinwestowania dochodów w dalszy rozwój firmy. To opłacalne rozwiązanie szczególnie dla tych, którzy mają międzynarodowych klientów lub kontrahentów. 

Podobnie jak w przypadku spółek w innych krajach, wiążą się z nią roczne koszty utrzymania. Odgrywają one szczególnie znaczenie dla małych i średnich przedsiębiorców, którzy myślą o założeniu tam spółki.

Dzięki estońskiemu przyjaznemu podejściu do zagranicznych inwestorów oraz powszechnej digitalizacji założenie spółki w Estonii jest bardzo szybkie i bezproblemowe. Średni czas potrzebny na uzyskanie decyzji na prowadzenie spółki w Estonii to 13 godzin.

 

Spółka na Litwie

 

Stabilny system bankowy, rozwijająca się branża usług elektronicznych oraz pro-biznesowy system podatkowy powoduje, że Litwa od kilku lat znajduje się najwyżej w rankingu ”Doing Business” wśród krajów nadbałtyckich, a w roku 2020 zajęła 11 pozycję na świecie. 

Spółka na Litwie jest atrakcyjnym rozwiązaniem dla wielu przedsiębiorców, którym zależy na możliwości zdalnego prowadzenia spółki. Zakładając spółkę na Litwie możemy liczyć niski podatek dochodowy. Dla małych przedsiębiorstw, których przychody w roku podatkowym nie przekraczają 300.000 EUR, wynosi on jedynie 5%.

Dodatkowo przez szereg zwolnień z podatków dochodowych i od nieruchomości, Litwa skutecznie stymuluje rozwój biznesu. Poprzez wprowadzenie specjalnych stref ekonomicznych, Litwa zachęca pracowników do inwestowania i zatrudniania się
w firmach na terenie kraju.

Litwa to także stabilna, nowoczesna i liberalna gospodarka, a sam proces rejestracji spółki jest bardzo prosty i zajmuje maksymalnie 14 dni.

 

 

Spółka na Łotwie

 

Łotwa posiada jeden z najkorzystniejszych systemów podatkowych w całej Unii Europejskiej, który charakteryzuje się prostotą i transparentnością. Przyjazne nastawienie do zagranicznych inwestorów sprawia, że przedsiębiorcy z całego świata coraz chętniej decydują się na prowadzenie biznesu właśnie w tym kraju.

Sprzyjający przedsiębiorcom system podatkowy na Łotwie, opiera się na konkurencyjnej w Unii Europejskiej stawce podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), który wynosi 15%. Kluczowym jest, że podatek dochodowy na Łotwie płatny jest dopiero w momencie dystrybucji zysku. Umożliwia to przedsiębiorcom efektywniejsze zarządzanie majątkiem spółki, a także skłania do podejmowania długoterminowych inwestycji. System podatkowy na Łotwie obejmuje zwolnienie z podatku CIT również dochody z zysków kapitałowych.

Stawka podatku od osób fizycznych (PIT) na Łotwie jest progresywna, zależna od uzyskiwanego dochodu. Na podstawie obowiązujących limitów dochodów, kształtuje się następująco:

• 20% – w przypadku dochodów do 20 004,00 EUR
• 23% – w przypadku dochodów powyżej 20 004,00 EUR do maksymalnie 62 800,00 EUR
• 31% – w przypadku dochodów powyżej 62 800,00 EUR

System podatkowy na Łotwie reguluje opodatkowanie wypłaconej dywidendy stawką 20%. Jeśli jednak spółka zapłaciła podatek CIT, podatek PIT nie jest w takim wypadku pobierany. Powyższe regulacje dotyczą spółek litewskich, spółek z UE oraz EOG, z wyłączeniem spółek z rajów podatkowych i płatników MBT (Microbusiness Tax). Łotewscy rezydenci podatkowi nie mają obowiązku płacenia podatku dochodowego od otrzymanej z zagranicy dywidendy.

Podstawowa stawka podatku od towarów i usług (VAT) na Łotwie wynosi 21%. Zastosowanie ma również obniżona stawka podatku VAT na produkty farmaceutyczne i medyczne dla osób niepełnosprawnych oraz na usługi hotelowe w wysokości 12%. Lokalnie wyprodukowane warzywa i owoce również objęte są preferencyjną stawką VAT w wysokości 5%.

Jeśli myślisz o przeniesieniu swojej spółki do krajów nadbałtyckich, skontaktuj się z nami.  Nasza kancelaria specjalizuje się w sprawnym przeprowadzeniu całego procesu rejestracji spółki oraz późniejszej obsłudze prawno podatkowej, a nasi specjaliści chętnie pomogą Ci w wyborze odpowiedniego rozwiązania.