Tag: biznes w Estonii

Estonia od kilku lat utrzymuje się w ścisłej czołówce krajów, w których warto zarejestrować firmę. Tak samo jest w 2023 roku, a Estonia nadal jest najlepszym miejscem do rejestracji firmy. Oczywiście, nie jest to rozwiązanie uniwersalne, najlepsze dla wszystkich. Dla kogo, więc jest spółka w Estonii? 

Podatki

Jak co roku, w październiku 2022 roku International Tax Foundation opublikowało tradycyjny, coroczny ranking krajów najbardziej przyjaznych do życia dla podatników. W roku 2022/2023 to Estonia została okrzyknięta krajem z najbardziej przyjaznym systemem podatkowym na świecie. Estonia rankingowi przewodzi od wielu lat z rzędu i nic nie zapowiada, aby to się miało zmienić. Podatki w Estonii od lat są niezmienne, a prowadzący działalność w Estonii mają pewność obowiązujących przepisów prawa. 

Estoński system podatkowy dla przedsiębiorców opiera się na 20% podatku CIT. Oczywiście, są w Europie kraje, gdzie CIT jest niski. Istotniejszym jest jednak sam moment poboru podatku. W Estonii podatek CIT płaci się w momencie dystrybucji dywidendy ze spółki do wspólnika, a nie w momencie uzyskania dochodu. Co istotne, nie ma przy tym żadnych znanych z polskiego systemu ograniczeń, związanych z obowiązkiem ponoszenia nakładów inwestycyjnych, zatrudnianiem pracowników czy też okresem obowiązywania samego rozliczenia. Jest prosto i pro biznesowo. 

CIT od dywidendy jest jedynym podatkiem płaconym przez przedsiębiorców otrzymujących środki ze spółek. W Estonii nie ma podwójnego opodatkowania. Raz opodatkowane środki podatkiem będącym jednocześnie podatkiem dochodowym oraz podatkiem od dywidendy, nie są ponownie opodatkowane przez wspólnika.

Od pozostałych dochodów estońscy rezydenci podatkowi płacą dochodowy podatek liniowy w wysokości 20%. 

Rejestracja firmy

Rejestracja firmy w Estonii może odbywać się na kilka sposobów. Każdy z nich jest prosty i szybki, co gwarantuje wsparcie Thompson&Stein, polskojęzycznej kancelarii prawnej w Tallinnie:

• przez pełnomocnictwo – rejestracja spółki w Estonii przez pełnomocnictwo to najprostszy sposób na założenie spółki w Estonii. Klient podpisuje pełnomocnictwo a prawnicy Thompson&Stein reprezentują go na miejscu w Tallinnie podczas całego procesu rejestracji. W ten sposób możliwa jest rejestracja spółki w Estonii w 24h. Oczywiście, warunkiem jest posiadanie na miejscu wszystkich przetłumaczonych dokumentów. Zazwyczaj cały proces nie trwa dłużej niż 14 dni.  
• poprzez e-rezydencję – to najbardziej promowany przez rząd estoński sposób na rejestrację spółki w Estonii. E-rezydencja to estoński podpis elektroniczny. Za jego pośrednictwem spółkę można zarejestrować w mniej niż 24h. Sam czas oczekiwania na uzyskanie podpisu wynosi jednak 30 – 60 dni, więc nie jest to rozwiązanie dla osób którym zależy na czasie przy rejestracji spółki w Estonii. Rejestracja spółki przez E-rezydencję nie jest również możliwa w przypadku gdy jej udziałowcami będą osoby prawne z innych państw niż Estonia.
• W trakcie wizyty osobistej w Tallinnie – możliwym jest wcześniejsze przygotowanie dokumentów i umówienie osobistej wizyty wspólników w Tallinnie, której celem jest założenie spółki w Estonii u notariusza. Taka transakcja wymaga zazwyczaj dwóch wizyt wspólników w Estonii. 

Niezależnie od wybranego modelu rejestracji spółki w Estonii, jest to proces sprawny i spółka zazwyczaj może rozpocząć swoją działalność w ciągu kilku dni. 

E-państwo

Spółkę rejestruje się raz, ale to dopiero początek drogi biznesowej. Ważnym czynnikiem jest możliwość zdalnego prowadzenia spółki zagranicznej. Spółkę w Estonii można prowadzić zdalnie. Do tego służy e-administracja i rozwiązania e-państwa w Estonii. Wszelkie dokumenty, wyciągi z rejestru dla spółki zagranicznej są dostępne w Estonii w ciągu jednego dnia. Nawet uzyskanie klauzuli apostille w Estonii pracownikom Thompson&Stein zajmuje maksymalnie 24h. Cała korespondencja z urzędami odbywa się w formie elektronicznej, stąd też Estonia jest jednym z najbardziej przyjaznych krajów do prowadzenia biznesu przez digital nomads.

Księgowość

Spółka w Estonii obowiązkowo musi prowadzić pełną księgowość. W odróżnieniu jednak od innych krajów, w Estonii obieg dokumentów odbywa się w całości elektronicznie. Można powiedzieć, że w praktyce Estonia to państwo bez kontroli skarbowych. Kontrole podatników należą do rzadkości, ze względu na fakt, że wszelkie potrzebne dane i tak znajdują się w chmurze obliczeniowej.

Bankowość

Lokalne banki w Estonii przyjmują do grona swoich klientów firmy, które posiadają związek z Estonią. Estoński system dopuszcza posiadanie rachunków bankowych nie w bankach stacjonarnych, ale w bankach internetowych, nie mających swojej siedziby w Estonii. Dzięki temu bankowość jest tania, a założenie rachunku bankowego dla firmy zagranicznej nie wymaga osobistej obecności na terenie Estonii. 

Bezpieczeństwo

Czy prowadzenie firmy w Estonii jest bezpieczne? To pytanie, które zadaje sobie wielu przedsiębiorców po rosyjskiej agresji na Ukrainę. Odpowiedź na nie jest dosyć prosta, Estonia to najbardziej zdigtalizowany kraj na świecie. Można spotkać określenie, iż Estonia to państwo w walizce i pierwsze na świecie przystosowane do działalności wirtualnej. Prowadzenie biznesu za pośrednictwem spółki zarejestrowanej w Estonii jest bezpieczne, ponieważ:

• wszelkie dane biznesowe przechowywane są w rozproszonych na całym świecie tzw. Estońskich ambasadach danych, co powoduje, iż nie da się doprowadzić do paraliżu administracji;
• Korzystanie z rozwiązań bankowych poza Estonią dla firmy estońskiej jest gwarancją bezpieczeństwa zgromadzonych środków;
• Bardzo mały odsetek firm zarejestrowanych w Estonii posiada faktycznie położone w  tym kraju nieruchomości, które mogłyby hipotetycznie ucierpieć w wyniku ataku
• Estonia jest członkiem NATO oraz Unii Europejskiej, a więc atak na terytorium Estonii jest jednoznaczny z atakiem na Polskę, Hiszpanię czy Niemcy. 

Jak wynika ze wskazanych powyżej korzyści, Estonia nadal jest jednym z najlepszych miejsc do założenia biznesu w 2023 roku.

Estonia to kraj, w którym postęp jest naturalnie wpisany w kulturę. Najwyższy poziom digitalizacji, zdalny dostęp do niemalże wszystkich urzędów i usług oraz sprzyjający przedsiębiorcom system podatkowy zachęcają do inwestowania oraz rozwoju gospodarczego. Co jeszcze wyróżnia Estonię na tle innych krajów? Kobiecy model liderek biznesu.

Przedsiębiorczość kobiet w krajach nadbałtyckich

Na całym świecie dąży się do dominacji jednej płaci nad drugą, ale nie w Estonii. Pełna świadomość faktu, że tylko przyjazny system gospodarczy, dający równą możliwość wszystkim przedsiębiorczym obywatelom, na prężne prowadzenie biznesu jest istotnym czynnikiem wpływającym na rozwój ekonomiczny całego kraju. W Estonii kobiety jako liderki naturalnie wpisują się w historię i tradycję kraju.

Firmy prowadzone przez kobiety odgrywają dużą rolę w rozwoju gospodarczym krajów nadbałtyckich. Udział kobiet wśród przedsiębiorców w Estonii to prawie 40% i jest to najwyższy wynik w Europie oraz jeden z najwyższych wyników dla kobiet w biznesie na świecie. Czym jest to spowodowane? Przede wszystkim przyjazną infrastrukturą gospodarczą i partnerskim podejściem urzędów w stosunku do każdego przedsiębiorcy.

W Polsce odsetek kobiet przedsiębiorców niestety jest niższy, a jako powody wskazywane są często: bariery podatkowe, zbyt wysokie pozapłacowe koszty pracy, bariery zatrudnienia związane z nieelastycznym prawem pracy, bariery administracyjne, skutki istnienia szarej strefy, konkurencję ze strony uprzywilejowanych przedsiębiorstw, słabą infrastrukturę techniczną, niedostateczną ochronę własności intelektualnej, systemy wartości i normy społeczne (w tym postawy wobec przedsiębiorców), bariery edukacyjne oraz tradycyjną socjalizację, utrwalającą tradycyjny podział ról społecznych według płci.

Przyjazna gospodarka Estonii zachęca do inwestowania i rozwijania swoich biznesów wszystkich przedsiębiorców, w tym także kobiety. Podczas spotkań biznesowych z estońskimi firmami nie powinniśmy być zaskoczeni, kiedy głównymi kontrahentami będą właśnie kobiety.

Kobiety na czele państwa

Na całym świecie kobiety co raz chętniej biorą aktywny udział w życiu politycznym, jednak nadal ich udział we władzach jest niewielki. Estonia jest jednym z nielicznych państw na świecie, gdzie obecnie główne urzędy państwowe piastują kobiety – prezydentem kraju jest Kersti Kaljulad, natomiast premierem Kaja Kallas, która jest pierwszym kobietą-premierem w historii Estonii. Prezydent kraju jest orędowniczką liberalnej gospodarki rynkowej oraz zwolenniczką gospodarki cyfrowej i cyberbezpieczeństwa. Kobiety objęły też rekordową ilość resortów, bo aż siedem, w tym te najważniejsze, czyli: sprawiedliwości, finansów oraz spraw zagranicznych.

Jak widać Estonia jest pięknym krajem nie tylko ze względu na swój leśny krajobraz, ale jest wzorem do naśladowania dla innych krajów europejskich, które mogą wiele nauczyć się od rozwiniętej gospodarczo oraz społecznie Estonii. Model estońskich liderek biznesu inspiruje i zachęca wiele kobiet do realizowania swoich karier biznesowych lub politycznych.

Zakładając spółkę za granicą, już na samym początku procesu należy przeanalizować, czy istnieje konieczność uzyskania licencji lub notyfikacji dla danego typu działalności. Jest to szczególnie ważne, gdyż każdy kraj w Unii Europejskiej posiada inne regulacje dotyczące poszczególnych rodzajów działalności licencjonowanej. Warto mieć na uwadze, że w niektórych przypadkach jednym z wymogów licencyjnych jest prowadzenie działalności w określonej formie prawnej np. AS (Spółka Akcyjna) lub posiadania kapitału zakładowego o określonej wysokości. Warto więc jeszcze przed rozpoczęciem aktywności biznesowej skonsultować swoje plany ze specjalistyczną kancelarią prawną, aby uniknąć kosztowych zmian na późniejszych etapach.

Spółka w Estonii – Dla kogo jest to dobre rozwiązanie?

Założenie spółki w Estonii jest szczególnie dobrym rozwiązaniem dla branży nowych technologii.  Dzięki szybkim procesom legislacyjnym i przejrzystemu środowisku prawnemu jest to korzystne m.in. dla kantorów kryptowalut czy firm dokonujących emisji tokenów. Co więcej, rozpoczęcie działalności w Estonii jest również dużo łatwiejsze i tańsze dla firm z tradycyjnych branży takich jak finanse czy spedycja.

Nie należy również zapominać o dużej zalecie podatkowej – możliwości reinwestowania osiągniętych zysków w dalszy rozwój spółki w Estonii bez konieczności zapłaty podatku CIT.

Kto może ubiegać się o zezwolenia i licencje w Estonii?

Na początek warto zaznaczyć, że tylko podmioty zarejestrowane w estońskim „Commercial Register” mogą ubiegać się o licencje na terenie Estonii. Konieczne jest więc utworzenie nowej spółki w Estonii lub założenie estońskiego oddziału spółki zagranicznej. Każda licencja jest przyznawana po spełnieniu oddzielnych wymagań. W niektórych przypadkach istnieje konieczność, aby przynajmniej jeden członek zarządu posiadał miejsce zamieszkania w Estonii. Organy nadzorcze weryfikują również zgodność przyjętych procedur, wymogi kapitałowe czy niekaralność osób zaangażowanych w funkcjonowanie spółki w Estonii.

Kiedy spółka w Estonii będzie musiała ubiegać się o dodatkowe licencje i zezwolenia?

Jeżeli Twoje przedsiębiorstwo planuje działać w jednym z poniższych sektorów, istnieje duże prawdopodobieństwo, że będzie konieczne uzyskanie licencji lub zgłoszenie działalności:

• transport
• bankowość i finanse
• sprzedaż wyrobów alkoholowych i tytoniowych
• usługi telekomunikacyjne i kurierskie
• edukacja
• medycyna
• pośrednictwo pracy
• obrót gazem i energią

Jeżeli działania firmy mają bezpośredni wpływ na środowisko, może powstać wymóg uzyskania dodatkowego zezwolenia na eksploatację zasobów naturalnych, jak i kontrolę zanieczyszczeń i odpadów.

W jaki sposób aplikować o wydanie pozwoleń lub licencji w Estonii?

Wnioski o przyznanie pozwoleń lub licencji w Estonii są akceptowane wyłącznie w formie elektronicznej lub w niektórych przypadkach za pośrednictwem notariusza. Większość procesów jest prowadzona wyłącznie w języku estońskim, gdyż wymaga tego tamtejszy kodeks postępowania administracyjnego. Aby sprawnie przejść przez wszystkie wymogi formalne, warto skorzystać z pomocy wyspecjalizowanej kancelarii.

Czas wydania licencji lub zezwolenia w Estonii zależy od jej typu i jest bardzo zróżnicowany, wynosi od kilku do nawet 90 dni. Opłata urzędowa za rozpatrzenie wniosku wynosi od kilku do kilkunastu tysięcy euro (np. licencja na działalność w branży kryptowalutowej – 3 300 EUR).

Dlaczego warto prowadzić firmę w Estonii?

Przenosząc swoją spółkę do Estonii, mamy gwarancję, że zdecydowaną większość spraw urzędowych, licencyjnych, rejestrowych i administracyjnych załatwimy bez wychodzenia z domu. Dodatkowo jej przejrzysty system podatkowy zachęca inwestorów z całego świata. Wszystkie te czynniki wpływają na ciągły wzrost popularności Estonii wśród polskich przedsiębiorców.

Sposoby rejestracji spółki w Estonii oraz wymagane dokumenty

W zależności od tego, ile chcemy przeznaczyć czasu na założenie swojej spółki w Estonii, możemy wyróżnić trzy sposoby rejestracji spółki w Estonii:

• rejestracja spółki w Estonii za pośrednictwem licencjonowanej estońskiej kancelarii, bez potrzeby osobistej wizyty w Tallinnie.

Ta droga pozwala na rejestrację spółki w Estonii w krótkim czasie za pomocą pełnomocnictwa udzielonego prawnikowi, który załatwia wszelkie formalności wymagane do utworzenia podmiotu na terenie Estonii. Proces rozpoczyna się od przygotowania pełnomocnictwa w języku polskim oraz karty zlecenia na podstawie wcześniej przesłanych danych. W karcie klient opisuje strukturę udziałową spółki w Estonii, czyli kto jest wspólnikiem i ile ma udziałów. Gotowe pełnomocnictwo należy podpisać w każdej wybranej polskiej kancelarii notarialnej.

Z treści pełnomocnictwa wynika jasno, że estoński pełnomocnik został wyznaczony do czynności rejestracyjnych spółki w Estonii. Dokument ten posiada wąsko określony zakres czynności oraz ograniczony czas, dzięki czemu interesy założyciela są w pełni zabezpieczone.

Warto zaznaczyć, iż jest to najczęściej wybierana droga rejestracji spółki w Estonii z uwagi na czas. Proces zajmuje maksymalnie 14 dni od momentu otrzymania przez kancelarię oryginałów pełnomocnictwa. Należy zwrócić uwagę, że rejestracja spółki w Estonii na podstawie pełnomocnictwa to jedyny sposób (z wyjątkiem osobistej wizyty w Estonii), pozwalający na założenie spółki OÜ, której udziałowcami będą osoby prawne.

Nasza kancelaria posiada licencję, przyznaną przez rząd estoński, na świadczenie usług z zakresu Corporate Services (FIU000217).

• założenie spółki w Estonii za pomocą karty e-Rezydencji

Założenie spółki w Estonii za pomocą e-Rezydencji jest najprostszym sposobem rejestracji firmy, ale niestety nie należy on do najszybszych. Wymaga uzyskania aktywnej karty e-Rezydencji, która pozwala na elektroniczny dostęp do Commercial Registry.
W celu uzyskania karty można aplikować poprzez złożenie wniosku online. Potrzebny jest do tego skan paszportu lub dowodu osobistego. Z doświadczenia wiemy, że skan paszportu jest lepiej postrzegany i tym samym rekomendowany.
Kolejnym wymaganym krokiem jest wgranie zdjęcia o określonych parametrach. Warto pamiętać, że nietrzymanie się ustalonych wytycznych może skutkować zatrzymaniem procesu. Podczas rejestracji należy również opisać główne motywy aplikacji, załączyć CV, zaznaczyć oświadczenie o niekaralności oraz załączyć linki do profili społecznościowych. W polu „business activity” należy wpisać informacje o związanych z nami przedsiębiorstwami (nazwa firmy, adres, numer rejestrowy, strona główna, dziedzina działalności). Po około 45 dniach gotową kartę odbiera się osobiście w ambasadzie Estonii. Należy jednak pamiętać o potwierdzeniu tożsamości poprzez okazanie paszportu lub dowodu osobistego.

Wniosek o wydanie karty, choć wydaje się stosunkowo prosty, pełen jest jednak zawiłości. Wpisanie nieprawidłowych danych może doprowadzić do unieważnienia całego procesu. Dlatego też dobrze jest skorzystać z usług kancelarii tak, aby mieć pewność, że wszystko spełni zarówno oczekiwania, jak i formalne wymogi. Zgodnie z estońskim prawem każda firma zarejestrowana w Estonii musi posiadać adres rejestrowy. Co więcej, na spółkach posiadających zagranicznych udziałowców lub członków zarządu spoczywa również obowiązek posiadania autoryzowanej Contact Person. Wspomniane usługi oferowane są głównie przez kancelarie prawne.

Powyższe dwie drogi pozwalają na założenie spółki w Estonii bez wizyty w Tallinie, co ogranicza koszty po stronie klienta.

• założenie spółki w Estonii u notariusza w Tallinnie

Wybierając tę drogę rejestracji spółki w Estonii, kancelaria pomaga zarówno w umówieniu wizyty u notariusza, jak i przygotowuje we współpracy z nim niezbędne dokumenty do wykonania czynności prawnej. Należy jednak pamiętać o konieczności posiadania ze sobą dowodu osobistego lub paszportu, jak również przygotowania nazwy spółki, kapitału oraz przedmiotu działalności. Dodatkowo należy wcześniej ustalić adres rejestrowy spółki w Estonii.

Co po rejestracji spółki w Estonii?

Po zakończeniu procesu rejestracji spółki w Estonii otrzymujesz od nas komplet dokumentów tj. umowę spółki w Estonii oraz wyciąg z rejestru przedsiębiorców. Należy również pamiętać, że spółka OÜ (odpowiednik polskiej spółki z o.o.) jest zobligowana do prowadzenia pełnej księgowości.  Prowadząc spółkę w Estonii, warto zdecydować się na zlecenie prowadzenia rozliczeń przez biuro rachunkowe.

Podsumowując, wymagane dokumenty to:

• pełnomocnictwo (przy rejestracji spółki za pośrednictwem licencjonowanej kancelarii),
• oświadczenie Due Diligence,
• dokument tożsamości,
• kwestionariusz,
• karta zlecenia,
• karta e-Rezydencji (założenie biznesu online).