Tasse in Slovacchia – modifiche al sistema fiscale nel 2025 – cosa vale la pena sapere?
Il 2025 porta importanti riforme fiscali in Slovacchia, che avranno un impatto sia sulle imprese che sui privati. In questo articolo, illustriamo i principali cambiamenti riguardanti l’imposta sul reddito, l’IVA e altre imposte, spiegando anche perché affidarsi a Thompson&Stein può aiutarti a gestire queste novità in modo efficace.
I nostri avvocati saranno lieti di rispondere alle vostre domande sul sistema fiscale in Slovacchia.
Imposta sul reddito in Slovacchia - nuove aliquote e regole
Uno dei cambiamenti più significativi è l’introduzione di nuove aliquote per l’imposta sul reddito in base al fatturato annuo per aziende e privati:
- Aziende e privati con un fatturato fino a 100.000 EUR pagheranno un’aliquota ridotta del 10% (in precedenza 15% per fatturati fino a 60.000 EUR).
- Aziende con un fatturato superiore a 5.000.000 EUR saranno soggette a un’aliquota del 24% (rispetto al 21%).
- Dividendi relativi all’anno 2025 saranno tassati con un’aliquota ridotta del 7% (in precedenza 10% nel 2024).
È stata introdotta anche un’imposta minima sul reddito per le persone giuridiche, calcolata in base al fatturato. Ad esempio, le aziende con un fatturato superiore a 500.000 EUR dovranno pagare un minimo di 3.840 EUR, che può essere considerato un anticipo per i prossimi tre anni.
Esempio pratico di imposta sul reddito in Slovacchia
Un’azienda con un fatturato annuo di 80.000 EUR nel 2025 pagherà un’imposta di 8.000 EUR (10%). Tuttavia, se il fatturato aumenta a 120.000 EUR, verrà applicata l’aliquota del 21%, per un totale di 25.200 EUR. Un’azienda con un fatturato di 5.500.000 EUR pagherà invece il 24%, cioè 1.320.000 EUR.
Analisi dei benefici e dei rischi dopo le modifiche all'imposta sul reddito in Slovacchia
La riduzione dell’aliquota per le piccole imprese (fino a 100.000 EUR) potrebbe incentivare la registrazione di nuove aziende. D’altra parte, l’aumento delle aliquote per le grandi imprese fino al 24% potrebbe incrementare i costi operativi, soprattutto nei settori a basso margine.
IVA Slovacchia - aliquote più alte e semplificazione
A partire dal 2025, cambiano anche le aliquote IVA in Slovacchia:
- Aliquota standard dell’IVA aumenterà dal 20% al 23%.
- Aliquote ridotte (ad esempio, per alimenti di base, libri e servizi di ristorazione) scenderanno dal 10% al 5%.
Le nuove normative introducono anche un sistema di reverse charge per l’IVA sulle importazioni per gli operatori economici approvati. Questo cambiamento elimina la necessità di un pagamento immediato dell’IVA in dogana, migliorando la gestione del flusso di cassa per le aziende.
Un esempio pratico di IVA in Slovacchia
Un’azienda che importa beni elettronici per un valore di 100.000 EUR doveva precedentemente pagare 20.000 EUR di IVA immediatamente in dogana. Dal 2025, gli operatori approvati potranno posticipare questo pagamento e dichiararlo nella liquidazione fiscale, alleggerendo le pressioni sul bilancio
Analisi dei benefici e dei rischi dopo le modifiche all'IVA in Slovacchia
Le aliquote IVA ridotte sui beni essenziali e sui servizi potrebbero stimolare la spesa dei consumatori. Tuttavia, l’aumento dell’aliquota standard potrebbe incrementare i costi in settori come l’energia e l’edilizia, con un impatto sui prezzi finali per i clienti.
Imposta sulle transazioni finanziarie in Slovacchia
Nel 2025 verrà introdotta una nuova imposta sulle transazioni finanziarie. L’imposta sarà dello 0,4% del valore dei fondi prelevati, con un limite massimo di 40 EUR per transazione. Tuttavia, i prelievi in contanti saranno tassati allo 0,8%, senza alcun limite superiore.
Esempio pratico di una tassa sulle transazioni finanziarie in Slovacchia
Un’azienda che trasferisce 10.000 EUR pagherà 40 EUR (0,4%) di imposta sulle transazioni. Al contrario, il prelievo della stessa somma in contanti comporterebbe un costo di 80 EUR (0,8%).
Analisi dei benefici e dei rischi a seguito di modifiche alle imposte sulle transazioni finanziarie in Slovacchia
L’imposta sulle transazioni elettroniche potrebbe incentivare l’utilizzo dei pagamenti digitali, promuovendo la trasparenza nelle operazioni economiche. Tuttavia, l’alta tassazione sul contante potrebbe avere un impatto negativo sulle attività che dipendono fortemente da questo mezzo.
Perché scegliere Thompson&Stein?
Le nuove normative fiscali in Slovacchia introducono numerosi cambiamenti che possono sembrare complessi. Thompson&Stein offre servizi completi, tra cui:
- Consulenza fiscale e legale,
- Assistenza nella registrazione dell’IVA,
- Supporto nella gestione della liquidità in base alle nuove normative,
- Ottimizzazione fiscale nel rispetto delle leggi vigenti.
Supportiamo sia le grandi aziende che le piccole imprese in aree chiave come contabilità in Slovacchia e consulenza fiscale. Se ti stai chiedendo, “Conviene registrare un’azienda in Slovacchia nel 2025?”, possiamo aiutarti a valutare tutti i pro e i contro e trovare la soluzione migliore per il tuo business.
Nuove regole fiscali in Slovacchia
Il 2025 rappresenta un cambiamento significativo nel sistema fiscale slovacco. Prepararsi a queste novità e assicurarsi un supporto professionale può fare la differenza. Contattaci per scoprire come possiamo aiutare la tua azienda.
SCOPRI DI PIÙ