Impuestos en Eslovaquia – cambios en el sistema fiscal en 2025 – ¿qué merece la pena saber?
El año 2025 trae reformas fiscales significativas en Eslovaquia que afectarán tanto a empresas como a particulares. En este artículo, describimos los cambios más relevantes en el impuesto sobre la renta, el IVA y otros gravámenes, al tiempo que explicamos por qué contar con Thompson&Stein puede ayudarle a navegar por estas actualizaciones de manera efectiva.
Nuestros abogados estarán encantados de responder a sus preguntas sobre el sistema fiscal en Eslovaquia.
Impuesto sobre la renta en Eslovaquia – nuevas tarifas y reglas
Uno de los cambios más destacados es la introducción de nuevas tarifas de impuesto sobre la renta en función del volumen de negocios anual para empresas y particulares:
- Empresas y particulares con un volumen de negocios de hasta 100,000 EUR pagarán un tipo reducido del 10% (anteriormente 15% para volúmenes de hasta 60,000 EUR).
- Empresas con un volumen de negocios superior a 5,000,000 EUR tendrán un tipo del 24% (en lugar del 21%).
- Dividendos correspondientes a 2025 serán gravados con un tipo reducido del 7% (anteriormente 10% en 2024).
Se ha introducido también un impuesto mínimo sobre la renta para personas jurídicas, calculado en función del volumen de negocios. Por ejemplo, las empresas con un volumen superior a 500,000 EUR deberán pagar un mínimo de 3,840 EUR, que puede considerarse un anticipo para los próximos tres años.
Ejemplo práctico de impuesto sobre la renta en Eslovaquia
Una empresa con un volumen de negocios anual de 80,000 EUR en 2025 pagará un impuesto de 8,000 EUR (10%). Sin embargo, si su volumen aumenta a 120,000 EUR, se aplicará el tipo del 21%, ascendiendo a 25,200 EUR. Por su parte, una empresa con un volumen de 5,500,000 EUR pagará el 24%, es decir, 1,320,000 EUR.
Análisis de beneficios y riesgos tras los cambios en el impuesto sobre la renta en Eslovaquia
Reducir el tipo impositivo para las pequeñas empresas (hasta 100,000 EUR) podría fomentar el registro de nuevos negocios. Por otro lado, el aumento de tipos para grandes empresas hasta el 24% podría incrementar los costos operativos, especialmente en sectores de bajo margen.
IVA Eslovaquia – tipos más altos y simplificaciones
A partir de 2025, también cambian los tipos de IVA en Eslovaquia:
- El tipo estándar de IVA subirá del 20% al 23%.
- Los tipos reducidos (por ejemplo, alimentos básicos, libros y servicios de restauración) disminuirán del 10% al 5%.
Las nuevas reglas también introducen un sistema de autoliquidación del IVA en las importaciones para operadores económicos aprobados. Este cambio elimina la necesidad de un pago inmediato de IVA en aduanas, mejorando la gestión de la liquidez de las empresas.
Un ejemplo práctico del IVA en Eslovaquia
Una empresa que importa productos electrónicos por un valor de 100,000 EUR anteriormente debía pagar 20,000 EUR de IVA al momento de la importación. A partir de 2025, los operadores aprobados podrán aplazar este pago y declararlo en su liquidación fiscal, aliviando las presiones presupuestarias.
Análisis de beneficios y riesgos tras los cambios del IVA en Eslovaquia
Los tipos reducidos de IVA en bienes esenciales y servicios podrían estimular el gasto del consumidor. Sin embargo, el aumento del tipo estándar podría elevar los costos en sectores como la energía y la construcción, afectando a los precios finales para los clientes.
Impuesto sobre transacciones financieras en Eslovaquia
En 2025 se introducirá un nuevo impuesto sobre transacciones financieras. Este será del 0.4% del valor de los fondos retirados, con un límite máximo de 40 EUR por transacción. Sin embargo, los retiros en efectivo estarán gravados con un 0.8%, sin límite superior.
Ejemplo práctico de impuesto sobre transacciones financieras en Eslovaquia
Una empresa que transfiera 10,000 EUR pagará 40 EUR (0.4%) en impuesto de transacción. Por el contrario, retirar la misma cantidad en efectivo supondrá un costo de 80 EUR (0.8%).
Análisis de beneficios y riesgos tras los cambios en los impuestos sobre transacciones financieras en Eslovaquia
El impuesto sobre transacciones electrónicas podría fomentar el uso de pagos digitales, promoviendo la transparencia en las operaciones económicas. Sin embargo, el alto gravamen sobre el efectivo podría impactar negativamente a negocios que dependen en gran medida de éste.
¿Por qué elegir Thompson&Stein?
Las nuevas regulaciones fiscales en Eslovaquia introducen numerosos cambios que pueden parecer complejos. En Thompson&Stein, ofrecemos servicios integrales, que incluyen:
- Asesoramiento fiscal y legal,
- Asistencia en el registro de IVA,
- Soporte en la gestión de liquidez bajo las nuevas regulaciones,
- Optimización fiscal cumpliendo con las leyes vigentes.
Apoyamos tanto a grandes empresas como a pequeños negocios en áreas clave como contabilidad en Eslovaquia y consultoría fiscal. Si se pregunta, “¿Conviene registrar una empresa en Eslovaquia en 2025?”, podemos ayudarle a evaluar todos los pros y los contras y encontrar la mejor solución para su negocio.
Nuevas normas fiscales en Eslovaquia
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