Cambios fiscales en Estonia en 2025 y 2026 – Todo lo que necesitas saber sobre las nuevas regulaciones
Desde el 1 de enero de 2025, han entrado en vigor nuevas regulaciones fiscales en Estonia, introduciendo modificaciones en la tributación de ingresos, el IVA y las tasas relacionadas con los vehículos. A pesar de algunos aumentos, el sistema fiscal estonio sigue siendo uno de los más transparentes y favorables para los negocios en Europa. Conocer estas regulaciones te permitirá aprovechar al máximo las oportunidades que ofrece Estonia.
Nuestros abogados están disponibles para brindarle asesoramiento profesional y responder cualquier pregunta que tenga sobre el sistema fiscal de Estonia.
Un sistema de impuestos estable y predecible
El sistema fiscal estonio es reconocido por su simplicidad y beneficios para los empresarios. Las nuevas modificaciones mantienen sus principales ventajas, consolidándolo como uno de los más competitivos de la región.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas
- Desde 2025, la tasa del impuesto sobre la renta es del 22%.
- La exención fiscal se mantiene en 654 € al mes (7.848 € anuales) y aumentará a 700 € al mes (8.400 € anuales) en 2026.
Impuesto sobre la renta de las empresas – el CIT estonio sigue siendo atractivo
- La tasa del impuesto de sociedades ha aumentado al 22%, pero el modelo CIT diferido sigue vigente – el impuesto solo se paga cuando se distribuyen los beneficios.
- A partir de 2026, las empresas deberán pagar un 2% de impuesto para la defensa, aunque la base imponible podrá reducirse con los dividendos distribuidos y los ingresos de sucursales extranjeras.
Gracias a este sistema, los empresarios pueden reinvertir sus beneficios sin impuestos, haciendo de Estonia uno de los mejores países para hacer negocios en Europa.
Estructura del IVA simple y tasas competitivas
Estonia mantiene un sistema de IVA claro y eficiente, con tasas que siguen siendo competitivas en comparación con muchos países europeos.
- Tasa estándar del IVA: 24% (desde julio de 2025).
- Servicios de alojamiento: tasa del 13%, beneficiando al sector turístico.
- Publicaciones de prensa: IVA del 9%, fomentando el acceso a la información y los medios.
El sistema de IVA en Estonia es automático y fácil de gestionar, reduciendo la burocracia para las empresas.
Nuevas regulaciones para propietarios de vehículos
Desde 2025, se han introducido un impuesto sobre vehículos y una tasa de registro, con el objetivo de aumentar la transparencia y fomentar la sostenibilidad ambiental.
Impuesto sobre vehículos
Un impuesto anual para propietarios de coches, furgonetas, motocicletas y tractores.
Tasa de registro
Pago único al registrar un vehículo por primera vez o al cambiar de propietario.
Los pagos pueden realizarse fácilmente a través del sistema e-MTA, lo que garantiza un proceso fiscal eficiente y automatizado.
Estonia – Un país favorable para los negocios y las inversiones
A pesar de las modificaciones fiscales, Estonia sigue siendo uno de los destinos más atractivos para empresarios e inversores. Sus principales ventajas incluyen:
- Sin impuestos sobre los beneficios reinvertidos – las empresas pueden crecer sin pagar CIT hasta que distribuyan dividendos.
- Burocracia mínima – todos los trámites pueden realizarse en línea, facilitando la gestión empresarial.
- Sistema fiscal transparente – reglas claras y sin costes ocultos, creando un entorno de negocios estable.
- Administración digital avanzada – con e-MTA y otros sistemas en línea, la gestión de impuestos es sencilla y rápida.
Gracias a estas ventajas, Estonia sigue atrayendo a inversores y emprendedores internacionales, ofreciendo estabilidad, innovación y condiciones fiscales favorables.
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