Gdzie założyć firmę w 2022? – kraje nadbałtyckie

Wielu przedsiębiorców, którzy zmagają się ze zmianami gospodarczymi oraz podatkowymi w swoich rodzimych krajach zastanawia się, gdzie prowadzić biznes, aby zyskać szansę optymalnego rozwoju. Często myśląc o firmie za granicą przedsiębiorcy myślą o dalekich kierunkach takich jak Seszele, Armenia czy Cypr. Dlaczego jednak nie pomyśleć o kierunkach znacznie bliższych?

Jeżeli zastanawiasz się nad wyborem kraju do prowadzenia swojego biznesu w 2022 roku, powinieneś zwrócić uwagę na kraje nadbałtyckie takie jak Estonia, Litwa czy Łotwa. Ten niedoceniany obszar gospodarczy ukrywa w sobie ogromny potencjał i może być idealnym miejscem dla Twojego biznesu. 

Dla kogo spółka zagraniczna?

Założenie spółki zagranicznej ma zastosowanie, kiedy posiadamy zagranicznych klientów i podwykonawców. Nie oznacza to, że nie może być pośród nich polskich kontrahentów, jednak nie powinni oni stanowić większości. W przypadku kiedy posiadamy polskich klientów, polski rachunek bankowy oraz siedzibę zarządu, działalność może zostać uznana za polskiego rezydenta podatkowego. Skutkuje to koniecznością zapłaty podatków od działalności również w Polsce.

Spółka w Estonii

Estonia, jako jedyny z krajów Unii Europejskiej, oferuje sprawne i elektroniczne zarejestrowanie biznesu, wszystkim krajom członkowskim. Prowadząc spółkę w Estonii większość dokumentów urzędowych można podpisać za pomocą estońskiego podpisu kwalifikowanego, który nosi nazwę e-rezydencji. Estonia rok po roku utrzymuje status lidera rankingu konkurencyjności podatkowej krajów OECD, gdzie za główne kryterium przyjmuje się konstrukcje systemów podatkowych oraz czas jaki przedsiębiorcy muszą poświęcić na dostosowanie się do nowych zmian prawno podatkowych. 

Korzystny system podatkowy w Estonii przyciąga zagranicznych inwestorów, którzy mogą skorzystać z obowiązujących tam sprzyjających stawek podatku CIT. Zaletą estońskiego CIT-u jest to, że firmy estońskie płacą podatek dopiero w momencie, w którym dystrybuują dywidendę do swoich udziałowców. Ponadto nie ma tu żadnych dodatkowych obostrzeń. Konstrukcja CIT-u daje możliwość swobodnego reinwestowania dochodów w dalszy rozwój firmy. To opłacalne rozwiązanie szczególnie dla tych, którzy mają międzynarodowych klientów lub kontrahentów. 

Podobnie jak w przypadku spółek w innych krajach, wiążą się z nią roczne koszty utrzymania. Odgrywają one szczególnie znaczenie dla małych i średnich przedsiębiorców, którzy myślą o założeniu tam spółki.

Dzięki estońskiemu przyjaznemu podejściu do zagranicznych inwestorów oraz powszechnej digitalizacji założenie spółki w Estonii jest bardzo szybkie i bezproblemowe. Średni czas potrzebny na uzyskanie decyzji na prowadzenie spółki w Estonii to 13 godzin.

Spółka na Litwie

Stabilny system bankowy, rozwijająca się branża usług elektronicznych oraz pro-biznesowy system podatkowy powoduje, że Litwa od kilku lat znajduje się najwyżej w rankingu ”Doing Business” wśród krajów nadbałtyckich, a w roku 2020 zajęła 11 pozycję na świecie. 

Spółka na Litwie jest atrakcyjnym rozwiązaniem dla wielu przedsiębiorców, którym zależy na możliwości zdalnego prowadzenia spółki. Zakładając spółkę na Litwie możemy liczyć niski podatek dochodowy. Dla małych przedsiębiorstw, których przychody w roku podatkowym nie przekraczają 300.000 EUR, wynosi on jedynie 5%.

Dodatkowo przez szereg zwolnień z podatków dochodowych i od nieruchomości, Litwa skutecznie stymuluje rozwój biznesu. Poprzez wprowadzenie specjalnych stref ekonomicznych, Litwa zachęca pracowników do inwestowania i zatrudniania się
w firmach na terenie kraju.

Litwa to także stabilna, nowoczesna i liberalna gospodarka, a sam proces rejestracji spółki jest bardzo prosty i zajmuje maksymalnie 14 dni.

Spółka na Łotwie

Łotwa posiada jeden z najkorzystniejszych systemów podatkowych w całej Unii Europejskiej, który charakteryzuje się prostotą i transparentnością. Przyjazne nastawienie do zagranicznych inwestorów sprawia, że przedsiębiorcy z całego świata coraz chętniej decydują się na prowadzenie biznesu właśnie w tym kraju.

Sprzyjający przedsiębiorcom system podatkowy na Łotwie, opiera się na konkurencyjnej w Unii Europejskiej stawce podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), który wynosi 15%. Kluczowym jest, że podatek dochodowy na Łotwie płatny jest dopiero w momencie dystrybucji zysku. Umożliwia to przedsiębiorcom efektywniejsze zarządzanie majątkiem spółki, a także skłania do podejmowania długoterminowych inwestycji. System podatkowy na Łotwie obejmuje zwolnienie z podatku CIT również dochody z zysków kapitałowych.

Stawka podatku od osób fizycznych (PIT) na Łotwie jest progresywna, zależna od uzyskiwanego dochodu. Na podstawie obowiązujących limitów dochodów, kształtuje się następująco:

• 20% – w przypadku dochodów do 20 004,00 EUR
• 23% – w przypadku dochodów powyżej 20 004,00 EUR do maksymalnie 62 800,00 EUR
• 31% – w przypadku dochodów powyżej 62 800,00 EUR

System podatkowy na Łotwie reguluje opodatkowanie wypłaconej dywidendy stawką 20%. Jeśli jednak spółka zapłaciła podatek CIT, podatek PIT nie jest w takim wypadku pobierany. Powyższe regulacje dotyczą spółek litewskich, spółek z UE oraz EOG, z wyłączeniem spółek z rajów podatkowych i płatników MBT (Microbusiness Tax). Łotewscy rezydenci podatkowi nie mają obowiązku płacenia podatku dochodowego od otrzymanej z zagranicy dywidendy.

Podstawowa stawka podatku od towarów i usług (VAT) na Łotwie wynosi 21%. Zastosowanie ma również obniżona stawka podatku VAT na produkty farmaceutyczne i medyczne dla osób niepełnosprawnych oraz na usługi hotelowe w wysokości 12%. Lokalnie wyprodukowane warzywa i owoce również objęte są preferencyjną stawką VAT w wysokości 5%.

Jeśli myślisz o przeniesieniu swojej spółki do krajów nadbałtyckich, skontaktuj się z nami.  Nasza kancelaria specjalizuje się w sprawnym przeprowadzeniu całego procesu rejestracji spółki oraz późniejszej obsłudze prawno podatkowej, a nasi specjaliści chętnie pomogą Ci w wyborze odpowiedniego rozwiązania.